Στόχος Εκπαιδευτικού Προγράμματος:
Κάθε επιχείρηση που πουλά αγαθά σε άλλο κράτος μέλος ή αγοράζει από άλλο κράτος μέλος και λαμβάνει και παρέχει υπηρεσίες εντός ΕΕ, βρίσκεται αντιμέτωπη με ένα σύνθετο πλέγμα κανόνων ΦΠΑ — με άμεσες συνέπειες σε τιμολόγηση, φορολογική συμμόρφωση και χρηματικές ροές. Το σεμινάριο παρέχει πλήρη και πρακτική κατανόηση του ΦΠΑ στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές, καλύπτοντας τις παραδόσεις & αποκτήσεις αγαθών, τις παροχές & λήψεις υπηρεσιών, τις αλυσιδωτές συναλλαγές, τις πωλήσεις μέσω e-shop και το ειδικό καθεστώς απόδοση του ΦΠΑ μέσω OSS κ.λπ.. Οι συμμετέχοντες θα ενημερωθούν για:- τους κανόνες τόπου φορολόγησης για αγαθά, ενδοκοινοτικές παραδόσεις & αποκτήσεις και τις πωλήσεις μέσω e-shop,
- τους κανόνες τόπου φορολόγησης για υπηρεσίες — γενικοί κανόνες B2B & B2C και ειδικές κατηγορίες,
- τις ειδικές ρυθμίσεις: call-off stock, τριγωνικές συναλλαγές, OSS, πράξεις λήπτη και απαλλαγές,
- τις πρακτικές υποχρεώσεις: τιμολόγηση, δήλωση ΦΠΑ (Φ2), ανακεφαλαιωτικοί πίνακες (Φ4 & Φ5) και OSS.
Απευθύνεται:
- Λογιστές και Φοροτεχνικούς Οικονομικά στελέχη επιχειρήσεων Οικονομολόγους και Στελέχη Οικονομικών Διευθύνσεων / Λογιστηρίων,
- Ορκωτούς Ελεγκτές και Φορολογικούς Συμβούλους,
Αναλυτική Θεματολογία
- ΕΔΑΦΟΣ ΕΕ & ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΝΝΟΙΕΣ
- Τι θεωρείται φορολογικό έδαφος ΕΕ — εξαιρέσεις (Αγ. Όρος, Κανάρια, Γκέρνσεϊ κ.λπ.)
- Ενδοκοινοτικές ΠΑΡΑΔΟΣΕΙΣ αγαθών σε επιχειρήσεις (B2B)
- Απαλλαγή ΦΠΑ: VIES, δικαιολογητικά μεταφοράς, υποχρεωτικές ενδείξεις τιμολογίου — τι διακυβεύεται όταν λείπει η τεκμηρίωση
- Ενδοκοινοτικές ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ αγαθών
- Ποιος χρεώνεται τον ΦΠΑ: επιχειρήσεις και απαλλασσόμενα πρόσωπα και μη υποκείμενα νομικά πρόσωπα (γιατροί, εκπαιδευτήρια, δημόσιοι οργανισμοί) — παρεκκλίσεις και κατώφλια
- Εξ αποστάσεως πωλήσεις μέσω E-SHOP σε ΙΔΙΩΤΕΣ ΕΕ (B2C)
- Κατώφλι €10.000, πότε φορολογείται στην Ελλάδα και πότε στη χώρα του αγοραστή — επιπτώσεις για e-commerce επιχειρήσεις
- ΕΙΔΙΚΟ ΚΑΘΕΣΤΩΣ OSS για εξ αποστάσεως πωλήσεις αγαθών
- Μία δήλωση για ολόκληρη την ΕΕ χωρίς εγγραφή σε κάθε χώρα — προϋποθέσεις ένταξης και πρακτική εφαρμογή
- CALL-OFF STOCK: αποθέματα στη διάθεση συγκεκριμένου αγοραστή
- Υποχρεώσεις, προθεσμίες και πρακτικά σενάρια
- Αλυσιδωτές συναλλαγές: ΤΡΙΓΩΝΙΚΕΣ & πολυγωνικές
- Ποιος χρεώνεται τον ΦΠΑ σε κάθε σκέλος — Κανόνας ΑΠΛΟΠΟΙΗΣΗΣ, προϋποθέσεις εφαρμογής και δήλωση στους ανακεφαλαιωτικούς πίνακες
- Παροχή υπηρεσιών σε ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ εξωτερικού — Γενικός Κανόνας B2B
- Απαλλαγή ΦΠΑ στην Ελλάδα, αντίστροφη χρέωση (reverse charge) στη χώρα λήπτη — άρθρο 18 §2α Κ.ΦΠΑ
- ΠΡΑΞΗ ΛΗΠΤΗ: Λήψη υπηρεσιών από αλλοδαπές επιχειρήσεις
- Ο Έλληνας λήπτης χρεώνεται και εκπίπτει τον ΦΠΑ ταυτόχρονα — πώς δηλώνεται στο Φ2 και τι πρέπει να γνωρίζει ο λογιστής
- Λήψη υπηρεσιών από το εξωτερικό — Γενικός Κανόνας & Ειδικές Κατηγορίες
- Πότε η ελληνική επιχείρηση οφείλει ΦΠΑ για υπηρεσίες που λαμβάνει: γενικός κανόνας (τόπος εγκατάστασης λήπτη) και εξαιρέσεις ανά κατηγορία υπηρεσίας
- Παροχή υπηρεσιών σε ΙΔΙΩΤΕΣ εξωτερικού — Γενικός Κανόνας B2C
- ΦΠΑ στην Ελλάδα — εκτός εξαιρέσεων τόπου φορολόγησης (ακίνητα, εκδηλώσεις, ψηφιακές υπηρεσίες, μεταφορά κ.λπ.)
- ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ: τόπος φορολόγησης ανά κατηγορία
- Ακίνητα, μεταφορά επιβατών & αγαθών, εστίαση, εκμίσθωση, εκδηλώσεις, διαφήμιση, φάσον/επισκευές, συμβουλευτικές — κανόνες B2B & B2C
- ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ υπηρεσίες & ΠΛΑΤΦΟΡΜΕΣ (SaaS, streaming, apps, cloud)
- Ειδικοί κανόνες τόπου φορολόγησης για τις on line πλατφόρμες
- Κανόνας ΧΡΗΣΗΣ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ
- Πότε ο τόπος φορολόγησης μετατοπίζεται από τον γενικό κανόνα — εφαρμογή μεταφορά αγαθών, μισθώσεις μεταφορικών μέσων, τηλεπικοινωνίες, ψηφιακές & διαφημιστικές υπηρεσίες κ.λπ.
- ΕΙΔΙΚΟ ΚΑΘΕΣΤΩΣ OSS για υπηρεσίες B2C
- Μία δήλωση για ολόκληρη την ΕΕ — προϋποθέσεις ένταξης, λειτουργία και πρακτικά παραδείγματα
- ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ υποκειμένων & ΑΠΑΛΛΑΣΣΟΜΕΝΩΝ (ιατροί, φροντιστήρια κ.λπ.)
- Ποιες υποχρεώσεις ΦΠΑ προκύπτουν — ανακεφαλαιωτικοί πίνακες, πράξη λήπτη και εγγραφή στο VIES
- Δήλωση ΦΠΑ (Φ2) & Ανακεφαλαιωτικοί Πίνακες (Φ4 & Φ5)
- Πρακτικά παραδείγματα συμπλήρωσης για παραδόσεις, αποκτήσεις, πράξη λήπτη, τριγωνικές και OSS
