Στόχος Σεμιναρίου: Για πράξεις που πραγματοποιούνται από 1/7/2024 και εφεξής ισχύει νέο έντυπο δήλωσης ΦΠΑ (Φ2) στο οποίο έχουν προστεθεί καινούργιοι κωδικοί. Επίσης, για τις δηλώσεις ΦΠΑ που αφορούν σε φορολογικές περιόδους από 1/1/2024 και έπειτα η φορολογική διοίκηση (ΑΑΔΕ) προσυμπληρώνει τα ποσά της δήλωσης ΦΠΑ βάσει των στοιχείων που αντλεί μέσα από την πλατφόρμα myDATA. H προσυμπλήρωση είναι δεσμευτική για τις επιχειρήσεις κατά την υποβολή της δήλωσης ΦΠΑ γίνεται με βάση τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ και τον λογιστικό χαρακτηρισμό τους. Στόχος του εκπαιδευτικού προγράμματος να εξοικειώσει τους συμμετέχοντες με τη Δήλωση ΦΠΑ (Έντυπο Φ2) και τον τρόπο συμπλήρωσης της μετά και την εφαρμογή των νέων κανόνων προσυμπλήρωσης από την ΑΑΔΕ.
Σε ποιους απευθύνεται
- Λογιστές, Οικονομολόγους, Φοροτεχνικούς
- Οικονομικούς Διευθυντές
- Ορκωτούς Ελεγκτές
- Στελέχη Οικονομικών Διευθύνσεων & Λογιστηρίων
ΘΕΜΑΤΟΛΟΓΙΑ
Νέο έντυπο δήλωσης ΦΠΑ (έκδοση 2024)
-Ποιοι νέοι κωδικοί προστέθηκαν στο έντυπο
-Πως συμπληρώνονται οι νέοι κωδικοί (παραδείγματα)
-Πως επηρεάζουν οι κωδικοί 313, 314 και 315 τον κωδικό 312
-Τι περιλαμβάνει ο κωδικός 312 – Ορθός τρόπος συμπλήρωσης του.
-Πότε δηλώνονται οι ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και οι πράξεις λήπτη στον πίνακα των εισροών.
-Ποιες ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και πράξεις λήπτη θα πρέπει να συμπληρώνονται στους κωδικούς 314 και 315
– Συμπλήρωση ανακεφαλαιωτικών πινάκων (Έντυπα Φ4 & Φ5)
Προσυμπληρωμένες δηλώσεις ΑΑΔΕ
- Τι άλλαξε από 1/1/2025 στην υποβολή των δηλώσεων ΦΠΑ
- Τι είναι ο κανόνας εσόδων
- Τι είναι ο κανόνας εξόδων
- Επιτρέπονται αποκλίσεις από τους κανόνες εσόδων – εξόδων;
- Πότε επιτρέπεται η μεταφορά ποσών από έναν κωδικό της δήλωσης ΦΠΑ σε έτερο κωδικό
- Τι είναι ο ετεροχρονισμός εξόδων και μέχρι πότε επιτρέπεται
- Πότε δύνανται να χρησιμοποιούνται οι τύποι παραστατικών 11.4 και 14.30 για την συμφωνία της δήλωσης ΦΠΑ με τα δεδομένα του myDATA
- Αιτίες εξαίρεσης ΦΠΑ myDATA και απεικόνιση στη δήλωση ΦΠΑ (κωδ. 342 – 310)
Αναλυτική παρουσίαση όλων των κωδικών της δήλωσης ΦΠΑ μέσα από πρακτικά παραδείγματα σύμφωνα με το ΝΕΟ έντυπο που ισχύει από 1/7/2024
