Σκοπός:

Με τον ψηφισθέντα Ν.5026/2023 και θέμα «Υποβολή των δηλώσεων περιουσιακής κατάστασης (πόθεν έσχες) και οικονομικών συμφερόντων…» και την πρόσφατη Απόφαση 65057/2024, με θέμα «Εξειδίκευση της προβλεπόμενης στον ν. 5026/2023 (Α’ 45) όπως τροποποιήθηκε με τον ν. 5130/2024 (Α’ 127), Δήλωσης Περιουσιακής Κατάστασης (Δ.Π.Κ.)», επήλθαν αξιόλογες έως και δομικές τροποποιήσεις στο ήδη υφιστάμενο περί «ΠΟΘΕΝ ΕΣΧΕΣ», αρχικό Ν. 3213/2003.

Οι κατηγορίες υπόχρεων προσώπων σε υποβολή δήλωσης ομαδοποιήθηκαν σε δεκατρείς (13) και προβλέπεται η αυτοτελής υποχρέωση των συζύγων, των εν διαστάσει συζύγων ή μερών συμφώνου συμβίωσης σε δήλωση περιουσιακής κατάστασης και οικονομικών συμφερόντων. Επιπλέον, απαλλάσσονται τα υπόχρεα πρόσωπα από τη διαδικασία συλλογής των απαιτούμενων στοιχείων της δήλωσης και ο υπόχρεος, μετά από την αυθεντικοποίηση του, μεταφέρει στη Δ.Π.Κ. με αυτόματο τρόπο μέσω της διαλειτουργικότητας της εφαρμογής, τα περιουσιακά στοιχεία που αναφέρονται στην παρ. 6 του άρθρου 21 του Ν. 5026/2023. (Ε1, στοιχεία ακινήτων, υπόλοιπα καταθετικών λογαριασμών την 31/12, στοιχεία θυρίδων, οχήματα, συμμετοχές σε εταιρείες, δανειακές υποχρεώσεις κ.λπ.)

Τέλος, προβλέπονται εξαιρετικά μεγάλες ποινικές και λοιπές κυρώσεις επί ανακριβούς υποβολής ή μη υποβολής δήλωσης.

Ταυτόχρονα, ο Ν. 4557/2018 σχετικά με την «Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας», προσδιορίζει τα υπόχρεα πρόσωπα για την ενημέρωση των αρχών, συμπεριλαμβανόμενους και τους εξωτερικούς λογιστές – φοροτεχνικούς, ορκωτούς ελεγκτές, διευθυντικά στελέχη επιχειρήσεων, συμβολαιογράφους, δικηγόρους,  μεσίτες ακινήτων.

Τέλος, ο νέος κανονισμός της ΑΑΔΕ, ορίζει πως τα υπόχρεα πρόσωπα, οφείλουν να ενημερώνουν αμελλητί, με δική τους πρωτοβουλία, την Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, όταν γνωρίζουν ή έχουν σοβαρές ενδείξεις ή υποψίες ότι χρηματικά ποσά, ανεξαρτήτως του ύψους τους, συνιστούν έσοδα από εγκληματικές δραστηριότητες, επισείοντας σε διαφορετική περίπτωση εξοντωτικές ποινές.

Από τα ανωτέρω γίνεται καταφανές πως η εμπλοκή του οικονομικού και νομικού συμβούλου στα οικονομικά δρώμενα του πελάτη του, επιχείρησης ή φυσικού προσώπου, είναι άμεση, η δε άγνοια του άρτια ενημερωμένου νομικού πλαισίου εκλαμβάνεται ως συνενοχή και οδηγεί σε επίπονες νομικές διαδικασίες για τον επαγγελματία. Το συγκεκριμένο σεμινάριο, αφενός μεν φιλοδοξεί στη πλήρη γνώση του θέματος «ΠΟΘΕΝ ΕΣΧΕΣ» και των επιμέρους λειτουργιών της ηλεκτρονικής εφαρμογή «www.pothen.gr», αφετέρου δε στη δυνατότητα επαγγελματικής εκπροσώπησης του ελεγχόμενου πελάτη στις αρμόδιες αρχές..

Απευθύνεται:

• Λογιστές – Φοροτεχνικούς – Οικονομολόγους
• Δικηγόρους – Νομικούς Συμβούλους – Συμβολαιογράφους
• Διοικούντες επιχειρήσεων
• Λήπτες Δημοσίων έργων
• Δημοσιογράφους
• Υποκείμενα σε Δ.Π.Κ. πρόσωπα

ΘΕΜΑΤΟΛΟΓΙΑ

• Οι Δηλώσεις Περιουσιακής Κατάστασης & Οικονομικών Συμφερόντων
• Συνυπόχρεα πρόσωπα για ενημέρωση της αρχής (Λογιστές – Φοροτεχνικοί κτλ.) και επιβαλλόμενες ποινές επι απόκρυψης στοιχείων πελατών ( Ν.4557/2018)
• Ο έλεγχος της περιουσιακής κατάστασης
• Ο Ν. 5026/2023 και η Απόφαση 65057/2024
• Οι δεκατρείς (13) κατηγορίες υπόχρεων
• Αρχικές και ετήσιες δηλώσεις
• Προθεσμίες και τελευταίες τροποποιήσεις (μη δήλωση μετρητών εις χείρας στις ΔΠΚ).
• Ποινικές κυρώσεις
• pothen.gr  Λειτουργία ψηφιακής εφαρμογής, συμπλήρωση φόρμας καταχώρησης
• Υπόδειγμα ελέγχου προσαύξησης περιουσίας
• Ο φορολογικός έλεγχος προσαύξησης της περιουσίας και το ΠΟΘΕΝ ΕΣΧΕΣ