Στόχος Εκπαιδευτικού Προγράμματος:

Το σεμινάριο στοχεύει να παρέχει μια πλήρη, πρακτική και επικαιροποιημένη ανάλυση των απαλλαγών Φ.Π.Α. σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, καθώς και να συνδέσει τις αιτίες εξαίρεσης Φ.Π.Α. με τη σωστή απεικόνισή τους στην πλατφόρμα myDATA.
Μέσα από παραδείγματα, πραγματικές περιπτώσεις και ερμηνευτικές οδηγίες, οι συμμετέχοντες θα κατανοήσουν:

• Ποιες συναλλαγές βρίσκονται εκτός πεδίου εφαρμογής Φ.Π.Α. και γιατί,
• Ποιες κατηγορίες απαλλαγών ισχύουν (ενδοκοινοτικές, εξαγωγές, ακίνητα, ειδικά καθεστώτα κ.λπ.),
• Πώς χαρτογραφούνται σωστά οι αιτίες εξαίρεσης στη myDATA για την ορθή υποβολή και συμφωνία των βιβλίων,
• Πώς μπορούν να εντοπίσουν και να διορθώσουν λάθη σε περιπτώσεις εσφαλμένης κατηγοριοποίησης ή χρήσης κωδικών απαλλαγής.

Σκοπός είναι οι συμμετέχοντες να αποκτήσουν πρακτική κατανόηση και αυτοπεποίθηση στη διαχείριση συναλλαγών με απαλλαγή Φ.Π.Α., διασφαλίζοντας συμμόρφωση με το φορολογικό πλαίσιο και ακρίβεια στην ψηφιακή απεικόνιση των δεδομένων.

Απευθύνεται:

Το σεμινάριο απευθύνεται σε επαγγελματίες που ασχολούνται με την καταχώριση, έλεγχο και υποβολή συναλλαγών Φ.Π.Α. και myDATA, και επιθυμούν να εμβαθύνουν στις απαλλαγές και στις εξαιρέσεις του φόρου.
Ειδικότερα, απευθύνεται σε:

• Λογιστές και Φοροτεχνικούς, που χειρίζονται καθημερινά συναλλαγές με διαφορετικά καθεστώτα Φ.Π.Α.,
• Οικονομολόγους και Στελέχη Οικονομικών Διευθύνσεων / Λογιστηρίων,
• Ορκωτούς Ελεγκτές και Φορολογικούς Συμβούλους,
• Νομικούς με εξειδίκευση σε φορολογικά ή εμπορικά θέματα,
• Στελέχη της φορολογικής διοίκησης και ελεγκτικών υπηρεσιών,
• Καθώς και επιχειρηματίες που δραστηριοποιούνται σε τομείς με ειδικές απαλλαγές (εκπαίδευση, υγεία, τουρισμός, εξαγωγές κ.ά.).

Θεματολογία

1. Πράξεις εκτός πεδίου εφαρμογής Φ.Π.Α.

• Εννοιολογική διάκριση μεταξύ “εκτός πεδίου” και “απαλλασσόμενων” πράξεων
• Παράδειγμα πράξεων εκτός πεδίου (επιχορηγήσεις, αποζημιώσεις, εσωτερικές μεταφορές, πράξεις ιδιωτικού χαρακτήρα)
• Αντιμετώπιση στη δήλωση Φ.Π.Α. (Φ2) και στα ηλεκτρονικά βιβλία myDATA

2. Παροχές και πωλήσεις προς το εξωτερικό

• Παροχές υπηρεσιών σε επιχειρήσεις και ιδιώτες του εξωτερικού (B2B / B2C)
• Πωλήσεις αγαθών προς τρίτες χώρες και εξαγωγές αγαθών
• Διαδικασίες και δικαιολογητικά απαλλαγής – πρακτικά παραδείγματα
• Ενδοκοινοτικές παραδόσεις αγαθών – προϋποθέσεις απαλλαγής, έλεγχος ΑΦΜ-VIES, μεταφορικά δικαιολογητικά

3. Απαλλαγές Φ.Π.Α. στην Ελλάδα

• Απαλλαγές δημοσίου ενδιαφέροντος (ιατροί, εκπαιδευτήρια, φροντιστήρια, πολιτιστικοί φορείς)
• Απαλλαγές χρηματοοικονομικού και ασφαλιστικού χαρακτήρα (ασφαλιστικοί πράκτορες, χρηματοδοτικές υπηρεσίες)
• Απαλλαγές εκμίσθωσης ακινήτων – διακρίσεις εμπορικής / κατοικιακής χρήσης
• Εφαρμογή των απαλλαγών σε ψηφιακά παραστατικά και myDATA

4. Πωλήσεις και συναλλαγές σχετικές με ακίνητα

• Μεταβίβαση νεόδμητων και παλαιών ακινήτων
• Ειδικό καθεστώς αναστολής Φ.Π.Α. στις οικοδομές
• Εντοπισμός πράξεων απαλλασσόμενων ή εκτός πεδίου
• Δήλωση και αντιμετώπιση σε Φ2 και myDATA

5. Εξαγωγές, ενδοκοινοτικές παραδόσεις και συναλλαγές με το εξωτερικό

• Απαλλαγές σε εξαγωγές και ενδοκοινοτικές παραδόσεις
• Πρακτική αντιμετώπιση τριγωνικών συναλλαγών
• Διασύνδεση απαλλαγών με τις ανακεφαλαιωτικές καταστάσεις (Φ4 & Φ5)
• Τεκμηρίωση και έλεγχος από τη φορολογική διοίκηση

6. Ειδικές απαλλαγές και καθεστώτα Φ.Π.Α.

• Ειδικό καθεστώς άρθρου 39α (ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών από αγρότες ή μικρές επιχειρήσεις)
• Ειδικό καθεστώς τουριστικών πρακτορείων (άρθρο 43)
• Πωλήσεις μεταχειρισμένων αγαθών και έργων τέχνης (άρθρο 45)
• Απαλλαγές διπλωματικών αποστολών και διεθνών οργανισμών
• Πρακτικά ζητήματα εφαρμογής και διαχείρισης μέσω myDATA

7. Αντιστοίχιση απαλλαγών και αιτιών εξαίρεσης στο myDATA

• Ανάλυση κωδικοποίησης αιτιών εξαίρεσης Φ.Π.Α. στην πλατφόρμα myDATA
• Χαρτογράφηση των απαλλαγών στους αντίστοιχους τύπους παραστατικών
• Πρακτικά παραδείγματα καταχώρισης
• Συχνά λάθη και προτάσεις διόρθωσης