Στόχος Εκπαιδευτικού Προγράμματος:

Από 1/7/2025 ισχύει νέο έντυπο δήλωσης ΦΠΑ (Α. 1077/2025) με νέους κωδικούς, ενώ παράλληλα η προσυμπλήρωση από την ΑΑΔΕ μέσω myDATA είναι πλέον δεσμευτική χωρίς δυνατότητα της παραμικρής απόκλισης. Το σεμινάριο παρέχει πλήρη και πρακτική κατανόηση του Νέου Εντύπου Φ2 και της δεσμευτικής προσυμπλήρωσης myDATA, με ιδιαίτερη έμφαση στους κωδικούς που χρήζουν ιδιαίτερης προσοχής, στις δύσκολες περιπτώσεις και στη σωστή αντιμετώπιση αποκλίσεων από τα δεδομένα myDATA.

Οι συμμετέχοντες θα ενημερωθούν για:

• τους νέους κωδικούς του Εντύπου Φ2 (Α. 1077/2025) και τον ορθό τρόπο συμπλήρωσής τους,
• τη λειτουργία της δεσμευτικής προσυμπλήρωσης ΑΑΔΕ/myDATA και τους κανόνες εσόδων & εξόδων,
• τους κωδικούς που συχνά συμπληρώνονται λανθασμένα (312, 313, 314, 315) και πώς αλληλεπιδρούν,
• τα πρόστιμα μη υποβολής & εκπρόθεσμης υποβολής (νέο νομοθετικό πλαίσιο), τις τροποποιητικές δηλώσεις & τις δύσκολες περιπτώσεις.

Στόχος είναι η πρακτική εφαρμογή σε κάθε κατηγορία συναλλαγής και κωδικού, ώστε λογιστές και φοροτεχνικοί να υποβάλλουν ορθά τη δήλωση ΦΠΑ — χωρίς αποκλίσεις myDATA, εντός προθεσμιών, με γνώση των ισχυόντων προστίμων και με σωστή διαχείριση τροποποιητικών δηλώσεων.

Απευθύνεται:

• Λογιστές και Φοροτεχνικούς
  Οικονομικά στελέχη επιχειρήσεων
  Οικονομολόγους και Στελέχη Οικονομικών Διευθύνσεων / Λογιστηρίων,
• Ορκωτούς Ελεγκτές και Φορολογικούς Συμβούλους,

Αναλυτική Θεματολογία

• Νέοι κωδικοί & αλλαγές στο Έντυπο Φ2 (έκδοση 2025)
  • Ποιοι κωδικοί προστέθηκαν, ποιοι τροποποιήθηκαν και πώς αλλάζει η λογική συμπλήρωσης σε σχέση με το παλαιό έντυπο
• ΚΩΔΙΚΟΣ 312 — ο πιο κρίσιμος κωδικός: τι περιλαμβάνει ακριβώς
  • Ορθός τρόπος συμπλήρωσης, συχνά λάθη και πώς επηρεάζεται από τους κωδικούς 313, 314 και 315 — παραδείγματα
• Κωδικοί 313, 314, 315 — αλληλεπίδραση & δύσκολες περιπτώσεις
  • Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις, πράξη λήπτη,
• Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις & πράξεις λήπτη στον Πίνακα Εισροών
  • Πότε και πώς δηλώνονται, παραδείγματα με κωδικούς 314 & 315 — διαφορές B2B/B2C και σωστός συνδυασμός εκροών-εισροών («χρεωπίστωση»)
• Ανακεφαλαιωτικοί Πίνακες Φ4 & Φ5 — σύνδεση με τη Δήλωση ΦΠΑ
  • Πότε υποβάλλονται υποχρεωτικά, ποιες πράξεις δηλώνονται και πώς εντοπίζονται αποκλίσεις μεταξύ Φ2, Φ4 & Φ5
• Τι άλλαξε από 1/1/2025 — Δεσμευτική Προσυμπλήρωση & myDATA
  • Ποια ποσά προσυμπληρώνονται αυτόματα, γιατί ο λογιστικός χαρακτηρισμός γίνεται κρίσιμος — και ποιος κινδυνεύει αν η διαβίβαση είναι λανθασμένη
• Κανόνας ΕΣΟΔΩΝ & Κανόνας ΕΞΟΔΩΝ — λειτουργία, αποκλίσεις & συνέπειες
  • Πώς λειτουργούν οι κανόνες, πότε επιτρέπονται αποκλίσεις, τι συμβαίνει σε μη συμφωνία και ποια τα φορολογικά ρίσκα
• ΕΤΕΡΟΧΡΟΝΙΣΜΟΣ εξόδων — πότε επιτρέπεται και μέχρι πότε
  • Νόμιμες περιπτώσεις αναβολής έκπτωσης ΦΠΑ, χρονικά όρια και τι συμβαίνει όταν παρέλθει η προθεσμία
• Μεταφορά ποσών μεταξύ κωδικών — πότε επιτρέπεται;
  • Συγκεκριμένες περιπτώσεις και ο κίνδυνος λανθασμένης κατάταξης εκροών-εισροών
• Τύποι παραστατικών 11.4 & 14.30 — το εργαλείο συμφωνίας με myDATA
  • Πότε επιτρέπεται η χρήση τους για τη συμφωνία της δήλωσης ΦΠΑ, πότε απαγορεύεται και ποιους κινδύνους κρύβει η κατάχρησή τους
• Αιτίες εξαίρεσης ΦΠΑ myDATA & απεικόνιση στη δήλωση (κωδ. 342 – 310)
  • Πώς δηλώνονται οι εξαιρέσεις, ποιες κατηγορίες αναγνωρίζει η ΑΑΔΕ και τι πρέπει να γνωρίζει ο λογιστής για να αποφύγει αποκλίσεις
• Πλήρης ανάλυση κωδικών ΠΙΝΑΚΑ ΕΚΡΟΩΝ — παραδείγματα ανά κατηγορία
  • Πωλήσεις εσωτερικού (23%, 13%, 6%), εξαγωγές, ενδοκοινοτικές παραδόσεις, απαλλαγές, μειωμένοι συντελεστές & ειδικά καθεστώτα
• Πλήρης ανάλυση κωδικών ΠΙΝΑΚΑ ΕΙΣΡΟΩΝ — παραδείγματα ανά κατηγορία
  • Αγορές εσωτερικού, εισαγωγές, ενδοκοινοτικές αποκτήσεις, πράξη λήπτη, περιορισμός & αναλογικός υπολογισμός δικαιώματος έκπτωσης (pro-rata)
• ΠΡΟΣΤΙΜΑ Δήλωσης ΦΠΑ — αλλεπάλληλες αλλαγές στη νομοθεσία
  • Ισχύον νομοθετικό πλαίσιο μετά τις διαδοχικές τροποποιήσεις (2024–2026): ύψος προστίμου για μη υποβολή, εκπρόθεσμη υποβολή & ανακριβή δήλωση — μειώσεις για εθελοντική & έγκαιρη συμμόρφωση, ειδικές ρυθμίσεις για μηδενικές & πιστωτικές δηλώσεις
• ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΤΙΚΕΣ Δηλώσεις ΦΠΑ — εμπρόσθεσμες & εκπρόθεσμες
  • Πότε και πώς υποβάλλεται τροποποιητική δήλωση: εμπρόσθεσμη (χωρίς πρόστιμο) vs εκπρόθεσμη (πρόσθετος φόρος & κυρώσεις;) — διαδικασία, έντυπα & πρακτικά παραδείγματα διόρθωσης λαθών